关于开展《新收入准则下的税会差异及纳税调整》培训的通知

各有关企业：

为帮助我市中小企业财务管理人员熟练掌握收入准则带来的重大变化，学会收入确认和计量实务操作等技巧，从而有助于企业制定规范的税务管理体系，从容应对新收入准则变化及防范会计准则变化带来的税务风险，经研究决定，我中心将于11月30日举办一期《新收入准则下的税会差异及纳税调整》培训，现将有关事项通知如下：

一、组织机构

指导单位：柳州市工业和信息化局

主办单位：柳州市中小企业服务中心

承办单位：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司柳州分公司

二、活动对象

财务经理、税务经理、财务专员、税务专员

三、活动时间

2021年11月30日（星期二）

签到时间：上午8：30；下午13：00

授课时间：9：00-12：00；13：30-16：30

温馨提示：根据疫情防控要求，培训期间请大家自觉佩戴口罩，培训现场设有体温测量处，超过37.3℃不给进入会场

四、 培训地点

柳州市汇丰祥兴大酒店12楼会议室（柳北区胜利东路49号，柳北大润发对面）

五、 培训内容

（一）收入确认与计量的基本原理与最新变化

1.收入确认的基础——合同模型

2.合同资产、合同负债和合同结算等会计科目应用

3.收入确认和计量的原则

4.收入确认与计量的“五步法”模型解析

5.新收入准则对财务报表列报的影响

（二）新收入准则的实操应用与税务风险管理

1.企业多重交易安排业务的财税差异处理暨案例分析

（1）企业多重交易安排业务的会计处理解析

（2）企业多重交易安排业务的增值税处理解析

（3）企业多重交易安排业务的企业所得税处理解析

2.企业可变对价销售业务的财税差异处理暨案例分析

（1）企业可变对价销售业务的会计处理解析

（2）企业可变对价销售业务的增值税处理解析

（3）企业可变对价销售业务的企业所得税处理解析

3.企业附有退回条款业务的财税差异处理暨案例分析

（1）企业附有退回条款业务的会计处理解析

（2）企业附有退回条款业务的增值税处理解析

（3）企业附有退回条款业务的企业所得税处理解析

4.企业重大融资成分的财税差异处理暨案例分析

（1）企业重大融资成分的会计处理解析

（2）企业重大融资成分的增值税处理解析

（3）企业重大融资成分的企业所得税处理解析

5.企业向客户支付对价的财税差异处理暨案例分析

（1）企业向客户支付对价业务的会计处理解析

（2）企业向客户支付对价业务的增值税处理解析

（3）企业向客户支付对价业务的企业所得税处理解析

6.企业系统集成业务的财税差异处理暨案例分析

（1）企业系统集成业务的会计处理解析

（2）企业系统集成业务的增值税处理解析

（3）企业系统集成业务的企业所得税处理解析

7.企业售后回购业务的财税差异处理暨案例分析

（1）企业售后回购业务的会计处理解析

（2）企业售后回购业务的增值税处理解析

（3）企业售后回购业务的企业所得税处理解析

8.企业储值卡业务的财税差异处理暨案例分析

（1）企业储值卡业务的会计处理解析

（2）企业储值卡业务的增值税处理解析

（3）企业储值卡业务的企业所得税处理解析

9.企业取得合同成本的财税差异处理暨案例分析

（1）企业取得合同成本的会计处理解析

（2）企业取得合同成本的增值税处理解析

（3）企业取得合同成本的企业所得税处理解析

六、师资介绍

赵耀 北京财税研究院研究员，高级会计师，中国注册会计师、注册资产评估师、注册税务师；先后兼任8家上市公司独立董事和财务顾问。学术研究主要涉及税收筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税法差异等研究领域；实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税收筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

七、 活动经费

本活动为公益性，不向企业收取任何费用。

八、报名方式

请各企业于11月 29日之前扫描下方二维码报名

联系方式：

柳州市中小企业服务中心培育科 赵耀军 2865602

柳州市中小企业服务中心

2021年11月22日

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