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关于开展2023年税收征管数字化下数电发票相关业务培训的通知

各有关企业：

为进一步加强“数电发票”宣传推广，帮助纳税人了解数电发票最新业务内容，全面深入掌握数电发票实务变化及管理重点，提高办税效率。经研究决定，我中心于9月8日举办一期《2023年税收征管数字化下数电发票相关业务》培训，现将有关事项通知如下：

一、组织机构

指导单位：柳州市工业和信息化局

主办单位：柳州市中小企业服务中心

承办单位：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司柳州分公司

二、活动对象

企业财务总监、财务经理、办税人员等。

三、活动时间

2023年9月8日（一天）

签到时间：上午8：30；下午13：00

授课时间：9：00-12：00；13：30-16：30

四、 培训地点

柳州市汇丰祥兴酒店12楼会议室（柳州市胜利路49号）

五、 培训内容

一 、最新数电发票新政及实操重难点问题解析

（一）数电发票与传统发票的区别

1、数电票的定义与7项变化

2、数电票与数电纸质发票的样式比较

3、数电发票的种类

4、数电发票下旅客运输抵进项的风险提示

5、数电发票的亮点有哪些

（二）数电发票重难点规定与涉税风险分析

1.  最新试点政策与实操

（1）数电发票开具怎样由双轨制到单轨制

（2）数电发票相关配套信息系统及乐企直连应用

（3）试点纳税人分步推广，已纳入试点鉴别方法

（4）开具数电发票的流程实操

（5）差额征税主要情形及数电发票开具新要求对发票购销双方的影响

（6）数电发票下特定信息及备注栏政策改变

（7）数电发票与农产品开具抵扣特殊规则

（8）授信度1、2、3、4级动态管理对新办户与存量户的影响

（9）数电发票不能作废红冲如何开具，红字专票普票一样吗？

2. 数电发票受票试点方案及疑难问题解析

（1）数电发票交付方式税务数字账户接收流程

（2）不得进行用途勾选增值税扣税凭证

（3）电子发票服务平台中被部分红冲的发票是否可以进行抵扣勾选

（4）三个省市试点确认式申报7个税费种，增值税、企业所得税智能算税并申报，对纳税人来说有哪些风险？

二、 数电发票下财税归档政策及注意事项

（一）增值税发票的重要作用与数电发票的影响

（二）财政部数电发票归档新规定（纸质打印格式与电子版留存格式xml、ofd、pdf）

三、数电发票下企业主要税种税务合规风险管控

（一）财务报表数据合规

1、其他应收款与融资涉税风险

2、存货与收入变化涉税风险

（一）增值税

1、“混合与兼营”增值税征税范围与发票税率的匹配

2、“两税比对不符”增值税纳税义务发生时间与销项税额

3、“购销不匹配”增值税进项税额转出与转入

4、“简易计税”与加计抵减鸡肋

（二）企业所得税

1、“水电费与分割单”之税前扣除凭证

2、“高新被否定”之会计、税务收入口径

3、“人工成本与个税”之职工薪酬与劳务外包

四、课程总结

（一）财务审核合同的主要涉税事项与发票的关系

（二）企业大数据与涉税小数据的衔接

六、 师资介绍

王惠丽  注册税务师，从事财税一线工作三十余年。曾任公司会计、财务副总，历经税务分局、稽查局、办税服务厅、税政综合业务科室等多个业务工作岗位。税务系统兼职师资。是多地大学、培训机构的特聘讲师。

七、活动经费

本活动为公益性，不向企业收取任何费用。

八、报名方式

请各企业于9月7日之前扫描下方二维码报名

联系方式：

柳州市中小企业服务中心培育科 赵耀军 2865602